Análisis de la ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita

José Luis Becerra García, Juan Diego Jara Aguiar, Miguel Ángel Martínez Soto, Jorge Arturo Ramírez Lerma

Resumen


Con el aumento de empresas que tienen operaciones ilícitas en muchas de las ocasiones sin saberlo, es importante realizar esta investigación, puesto que en primera instancia pretende analizar las leyes fiscales en cuanto a comprobantes fiscales se refiere y lo que la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), dispone en cuanto a las actividades vulnerables y al uso de efectivo como medida de control y saneamiento para el lavado de dinero de las organizaciones criminales. Con esta investigación se estudiará y analizará los comprobantes fiscales, sus características y además la relación que tiene con la LFPIORPI para así mostrar las características y requerimientos para no cometer actos o actividades que se consideran ilícitos para las leyes correspondientes. La presente investigación es de importante relevancia en el apartado de comprobantes fiscales y la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), ya que se analiza la relación con respecto a las actividades ilícitas y la forma en la las autoridades correspondientes han generado estrategias para detectar dichas actividades. Por otro lado, es necesario conocer la relación de las leyes mencionadas con el afán de que una actividad lícita no llegue a convertirse en ilícita, es por ello el análisis de dichas leyes para prevenir situaciones implícitas que nos lleven a comer un acto ilegal ante la LFPIORPI. El resultado de esta investigación pretender servir de guía para las empresas que tengan alguna situación con respecto a los comprobantes fiscales la forma que se realizan y, por lo tanto, los riesgos que se tienen a no realizarse conforme las leyes fiscales, además de tener un punto de partida en cuanto a la LFPIORPI, puesto que regula el uso de efectivo y hace mención sobre las actividades vulnerables a lavado de dinero.


Palabras clave


Comprobantes fiscales; Recursos de procedencia ilícita; Empresas.

Texto completo:

PDF

Referencias


Online, I. (04 de Febrero de 2019). Fiscal Contable. Obtenido de ¿Qué son las Operaciones Inexistentes?: https://idconline.mx/fiscal-contable/2019/01/31/que-son-las-operaciones-inexistentes?internal_source=PLAYLIST

Online, I. (04 de Febrero de 2019). Fiscal Contable. Obtenido de ¿Qué son los EFOS y los EDOS?: https://idconline.mx/fiscal-contable/2019/01/31/que-son-los-efos-y-los-edos?internal_source=PLAYLIST

Online, I. (04 de Febrero de 2019). Fsical Contable. Obtenido de ¿Qué son las Empresas Fantasmas?: https://idconline.mx/fiscal-contable/2019/02/05/que-son-las-empresas-fantasma?internal_source=PLAYLIST

Público, S. d. (09 de Junio de 2019). Portal de Prevención de Lavado de Dinero. Obtenido de Introducción: https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/intro.html

Público, S. d. (09 de Junio de 2019). Portal de Prevención de Lavado de Dinero. Obtenido de Marco Jurídico: https://www.pld.hacienda.gob.mx/work/models/PLD/documentos/art400bis_400bis_1.pdf

Público, S. d. (10 de Junio de 2019). Portal de Prevención de Lavado de Dinero. Obtenido de Restricción de Uso de Efectivo y Metales: https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/restriccion.html

Quezada, C. K. (28 de Octubre de 2014). kim Quezada. Obtenido de Obligaciones en Materia de la Ley Antilavado de Dinero: https://www.kimquezada.com/blog/2013-52/#

Tributaria, S. d. (10 de Junio de 2019). Portal de Tramites y Servicios. Obtenido de https://www.sat.gob.mx/articulo/99662/articulo-29-a

Unión, C. d. (11 de Junio de 2018). Cámara de Diputados. Obtenido de Ley para la Prevención e Identificación de Operaciónes con Recursos de Procedencia Ilícita: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/lfpiorpi.htm


Enlaces refback

  • No hay ningún enlace refback.